Verschillende pensioenregelingen

Er zijn veel verschillende pensioenregelingen in Nederland. Grofweg zijn er twee categoriën: de uitkeringsovereenkomst en de premieovereenkomst.

Bij de uitkeringsovereenkomst weet je zeker welk pensioen je straks krijgt. Dat is het geval bij een:

• middelloonregeling
• eindloonregeling

Bij de premieovereenkomst weet je precies welke premie wordt betaald:

• beschikbarepremieregeling

Naast de premieovereenkomst en de uitkeringsovereenkomst zijn er ook nog kapitaalovereenkomsten. Die komen echter niet zoveel voor.

Er zijn ook pensioenregelingen die elementen van beide systemen combineren:

• combinatieregelingen
  

Middelloonregeling

In een middelloonregeling bouw je elk jaar dat je deelneemt aan de pensioenregeling een stuk ouderdomspensioen op. Dit stukje is een bepaald percentage - vaak 1,75% of 2% - van je pensioengrondslag (het deel van je salaris waarover je pensioen opbouwt) in dat jaar. Je uiteindelijke pensioen is afhankelijk van het salaris dat je gedurende je loopbaan hebt verdient.

Meestal wordt geprobeerd het opgebouwde pensioen in een middelloonregeling te indexeren om het pensioen mee te laten groeien met de prijsontwikkeling. Meer daarover bij Koopkracht en pensioen.

In een middelloonregeling wordt het partnerpensioen afgeleid van het ouderdomspensioen. In veel regelingen bedraagt het partnerpensioen 70% van het ouderdomspensioen dat je zou kunnen bereiken als je tot de pensioendatum deelneemt in de pensioenregeling. Let op: in sommige regelingen is het partnerpensioen lager.

Eindloonregeling

In een eindloonregeling bouw je elk jaar een stuk ouderdomspensioen op. Dit stukje pensioen is een bepaald percentage van de pensioengrondslag (het deel van je salaris waarover je pensioen opbouwt), vaak 1,75%. Bij de eindloonregeling wordt steeds uitgegaan van je laatst verdiende salaris. Bij elke salarisverhoging wordt het pensioen dat je al hebt opgebouwd, opgetrokken naar het niveau van de nieuwe pensioengrondslag. Dat heet een backserviceverhoging. Het uiteindelijke pensioenresultaat is bij de eindloonregeling dus niet afhankelijk het salarisverloop gedurende je hele carrière, maar wordt uitsluitend van je laatst verdiende salaris (je eindloon).

In veel pensioenregelingen bedraagt het partnerpensioen 70% van het ouderdomspensioen dat je zou kunnen bereiken als je tot de pensioendatum deelneemt in de pensioenregeling. Let op: in sommige pensioenregelingen is het partnerpensioen lager.

Beschikbarepremieregeling (premieovereenkomst)

In een beschikbarepremieregeling krijg je geen vooraf vastgestelde pensioenuitkering, maar een pensioenpremie. Die kan tijdens je dienstverband gelijk blijven of stijgen naarmate je ouder wordt. De premie is meestal een percentage van de pensioengrondslag (dat deel van je salaris waarover je pensioen opbouwt). De premie wordt meestal belegd. Hoeveel er in je pensioenpot zit hangt dus af van de beleggingen. Op je pensioendatum koop je van het geld uit je pensioenpot een pensioenuitkering. Als in de regeling is opgenomen dat er kapitaal wordt uitgekeerd bij eerder overlijden, moeten je nabestaanden er een nabestaandenpensioen van ‘kopen’.

De pensioenuitvoerder belegt voor jou. Maar het kan ook zo zijn dat je er voor kunt kiezen zelf verantwoordelijk te zijn voor de beleggingen. De pensioenuitvoerder adviseert je dan welke beleggingen het beste voor jou zijn. Niet de hele premie wordt overigens aan de spaarpot toegevoegd. Een deel ervan wordt gebruikt voor de afdekking van de risico's van overlijden en arbeidsongeschiktheid. Als je doodgaat of arbeidsongeschiktheid wordt dan een partnerpensioen of arbeidsongeschiktheidspensioen uitgekeerd. Meestal wordt in een beschikbarepremieregeling het partnerpensioen berekend alsof je in een eindloonregeling deelneemt.

Voor jou als deelnemer kan de beschikbarepremieregeling een nadeel hebben: je kent wel de hoogte van de premie, maar je weet niet hoeveel er op de einddatum in de pot zal zitten. Dat is afhankelijk van hoe de spaarpot rendeert. Ook weet je niet hoeveel het je straks kost om pensioen in te kopen. De hoogte van je uiteindelijke pensioen is daarmee onzeker. Wil je weten hoeveel pensioenkapitaal je straks nodig hebt? Bereken je pensioenkapitaal.

Combinatieregeling

In een combinatieregeling is er sprake van een mix van twee systemen. Je bouwt bijvoorbeeld tot een bepaald salarisniveau pensioen op volgens een eindloon- of middelloonsysteem en daarboven geldt een beschikbarepremieregeling.